Caută

Cum știm dacă compania noastră este insolvabilă?

Actualizată în: Sept. 24

Vă prezentăm mai jos două teste prin care putem să avem o imagine preliminară a unei eventuale intrări în insolvență: testele de flux de numerar și bilanț.


Ce reprezintă testele de insolvență?


În mod normal, puteți spune că compania dvs. este insolvabilă, în momentul în care sunteți urmăriți de furnizori pentru neplata facturilor, când nu vă puteți permite să le plătiți sau dacă ați cerut să amânați plăți precum PAYE sau TVA.


Cu toate acestea, compania dvs. poate fi insolvabilă fără să vă dați seama. Există două teste legale principale care vă ajută să realizați dacă sunteți insolvabil. Importanța acestor teste constă în faptul că acestea sunt testele legale și definesc punctul de insolvență și momentul în care grija datoriei dvs. trece de la a fi înapoiată membrilor la a fi datorată mai întâi creditorilor.


Dacă tratați rău creditorii și lăsați situația financiară să se înrăutățească, puteți fi răspunzător pentru tranzacționarea ilicită sau pentru ofensă. O acuzație de ofensă pentru ceva considerat făcut intenționat pentru a nu va plăti creditorii este o cerere generală pentru încălcarea obligațiilor dvs. de administrator, uneori adusă de un lichidator pentru a recupera fondurile pentru creditori. Trebuie să aveți întotdeauna aceste îndatoriri în minte (a se vedea secțiunile 171-177 Companies Act 2006)



Cele două teste de insolvență sunt:


· Testul fluxului de numerar (Cash flow test)


Testul fluxului de numerar înseamnă că nu vă puteți achita datoriile pe măsură ce acestea sunt scadente. S-ar putea să credeți că sunteți bine pentru că sunteți pe punctul de a obține o anumită finanțare, sau un client mare va plăti, dar, în drept, sunteți insolvabil în acest moment dacă nu vă puteți plăti datoriile la timp. Chiar dacă dețineți o proprietate care acoperă mai mult decât ceea ce datorați, dacă rămâneți fără bani pentru a plăti furnizorii, atunci sunteți insolvabili.


Uneori va trebui să stabilim când, la ce dată a fost compania prima dată insolvabilă. Semnificația acestei date este că e data de la care directorii inregistreaza o datorie. În acest moment, datoria față de creditori vine înaintea celei fața de acționari, deoarece aceștia tranzacționează efectiv folosind banii creditorilor.


Companiile nu pregătesc întotdeauna cifre lunare exacte și realizează insolvența iminentă sau reală. Cu toate acestea, o evidență bună a dovezilor care arată că ați eșuat la testul fluxului de numerar și că sunteți insolvabili este imposibilitatea de a plăti creditorii care v-au dus în fața instanței (sau chiar au amenințat că o vor face). Neplata repetată a hotărârilor County Court Judgments (cunoscute sub numele de CCJ) este un indicator foarte bun al eșecului testului de insolvență a fluxului de numerar. Acest lucru este cunoscut sub numele de testul acțiunii legale. Aceste dovezi sunt adesea folosite de Serviciul de insolvență pentru a descalifica administratorii.


· Testul bilanțului (balance sheet test)


Testul bilanțului înseamnă că pasivele dvs. depășesc activele dvs. Este posibil ca unele companii să nu afle acest lucru până la sfârșitul anului, când contabilul pregătește cifrele anuale. Eșecul testului bilanțului înseamnă că nu există suficiente active și fonduri pentru a plăti pe toată lumea în întregime. Capitalul social nu este considerat drept o datorie pentru acest test.


Și totuși există câțiva indicatori de care trebuie să fiți atenți pentru a stabili insolvența.

Iată mai jos câteva dintre semnele de avertizare că firma dvs. este insolvabilă:


· Bilanțul dvs. lunar, dacă utilizați un pachet software de contabilitate, arată că pasivele totale depășesc activele totale?

· Conturile dvs. anuale arată că datoriile totale depășesc activele totale. Contabilul dvs. vă va aduce acest lucru în atenție și nu mai puteți plăti dividende.

· Compania dvs. primește un raport de audit calificat care atestă că sunteți la risc să nu mai puteți funcționa.

· Trebuie să solicitați creditorilor precum HM Revenue and Customs timp pentru a plăti.

· Veți primi apeluri telefonice și scrisori de plată cu întârziere de la creditori, deoarece întârziați adesea să le plătiți din cauza lipsei de fonduri.

· Sunteți chemat în instanță pentru neplata, de către creditori.

· Banca dvs. retrage finanțarea pentru facilitatea de descoperire de cont sau pentru împrumuturi.


În sfârșit, este posibil să fiți solvabil acum, dar să puteți prevedea insolvența probabilă în viitor. Un bun exemplu ar fi pierderea unui client important. O prognoză a fluxului de numerar ar trebui să poată ajuta la unele proiecții.


Ce ar trebui să faceți dacă credeți că firma dvs. este insolvabilă?


Este foarte important să nu continuați în mod normal și să lăsați situația financiară să se deterioreze - în cel mai rău caz, ați putea fi responsabil personal pentru datorii. Trebuie să aflați dacă afacerea poate fi întoarsă sau dacă problemele financiare sunt terminale.


Dacă aveți nevoie de ajutor de specialitate, ar trebui să discutați cu un specialist în insolvență autorizat. În mod normal, vă vor cere să le împărtășiți conturile anuale și cifrele lunare. Dacă nu puteți decide dacă trebuie să continuați sau nu, atunci proiecțiile financiare vor fi utile. Sunt, de asemenea, dovezi bune dacă decideți să continuați, deoarece vă arată justificarea de a continua să tranzacționați. Legislația privind insolvența conține numeroase scutiri care vă ajută să vă salvați afacerea, dar aceasta nu poate fi lăsată până în ultimul moment dacă doriți să aveți cele mai mari șanse de supraviețuire.

Aveți nelămuriri sau doriți să aflați mai multe detalii despre Restructuring Plan sau despre serviciile de insolvență?


Specialiștii autorizați în insolvență de la Panos Eliades Franklin & Co vă oferă soluții avizate în legătură cu insolvența și cu procedurile de minimalizare a impactului acesteia asupra companiei.


Contactați-ne la:

Tel: 02030264881

Mobil: 07443838836

77 afișare0 comentariu